Obamacare Tax Spell o fim das contas de gastos flexíveis?
Índice:
- Como as contas de gastos flexíveis funcionam
- Evitando o imposto Cadillac
- O que acontece se o imposto Cadillac for revogado?
Uma maneira de reduzir sua responsabilidade tributária é colocar dinheiro em uma conta de gastos flexível (FSA). Este dinheiro isento de impostos pode ser usado para cobrir determinadas despesas médicas.
Venha em 2018, os empregadores podem ser menos propensos a oferecer esse benefício.
Publicidade PublicidadeÉ quando o imposto sobre o plano de alto custo, ou o imposto Cadillac, uma provisão da Lei do Cuidado Acessível (ACA), chuta.
O imposto aplica-se aos planos de saúde patrocinados pelo empregado que excedem US $ 10, 200 para uma pessoa única ou US $ 27, 500 para planos familiares. Após 2018, esses montantes aumentarão com a inflação.
O imposto será de 40% da diferença entre o custo total dos benefícios para a saúde de um empregado nesse ano e o valor limiar desse ano.
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Para os grandes empregadores, isso equivale a muito dinheiro.
Um relatório da The Kaiser Family Foundation sugere que cerca de 19 por cento dos empregadores atualmente têm um plano que excederia o limiar quando FSAs são tidos em conta.
Publicidade PublicidadeNos próximos anos, como A inflação e os prémios de seguro de saúde aumentam, é provável que outras empresas sejam afetadas.
Laura T. Kerekes, diretora de conhecimento da ThinkHR. com, disse à Healthline que o imposto visa os generosos planos de saúde fornecidos pelo empregador. Ela acredita que isso afetará fortemente as indústrias onde os sindicatos negociaram benefícios de saúde mais ricos em vez de salários mais altos.
A única maneira para os empregadores evitar o imposto é manter os custos de saúde abaixo do limiar. Uma maneira de fazer isso é parar de oferecer FSAs.
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Como as contas de gastos flexíveis funcionam
As FSA só estão disponíveis através de um empregador. É uma forma de os empregados reservar uma parte de sua compensação por despesas médicas.
Publicidade PublicidadeOs funcionários decidem sobre o montante e fazem os depósitos, mas os empregadores também podem contribuir. Os depósitos são limitados em US $ 2, 550 por ano para 2015.
O dinheiro só pode ser usado para despesas médicas qualificadas dentro do ano do plano. Isso inclui franquias e co-pagamentos, mas não os prémios de seguro.
Os empregadores não precisam, mas podem optar por permitir que até $ 500 sejam transferidos para o próximo ano. Alternativamente, os empregadores podem oferecer um período de carência de até dois meses e meio para gastar os fundos da FSA sobrando. Eles não podem fazer os dois.
AnúncioExistem algumas vantagens fiscais para os empregadores, e os funcionários não precisam pagar imposto de renda sobre o dinheiro.
Evitando o imposto Cadillac
Hector De La Torre, diretor executivo do Centro Transamerica de Estudos de Saúde, disse que é importante notar que as fórmulas exatas para o cálculo do imposto ainda não foram divulgadas pelo IRS.
Publicidade PublicidadeMesmo assim, os empregadores já estão buscando maneiras de evitar o imposto. Não que seja simples.
"Os empregadores devem rever cada uma das ofertas do plano e todas as contribuições que eles fazem para a saúde dos funcionários para determinar sua exposição. Mesmo que apenas uma de suas ofertas esteja acima do limiar, o imposto será devido ", disse De La Torre à Healthline.
Ele disse que os empregadores multistate também devem considerar diferenças geográficas. Eles precisam olhar para os planos em todas as regiões em que operam.
Publicidade Os empregados devem analisar cada uma das ofertas do plano e todas as contribuições que eles fazem para a saúde dos funcionários para determinar sua exposição. Hector De La Torre, Centro de Estudos de Saúde da Transamerica Kerekes disse que é provável que todos os planos de saúde de grupo patrocinados pelo empregador sejam incluídos, mas esses planos de visão e odontologia autônomos não. As contribuições dos empregadores e empregados para as FSA também devem ser incluídas.
Além de limitar ou eliminar FSAs, Kerekes disse que os empregadores também podem considerar a eliminação de opções de seguro de saúde para planos de custo superior ou superior.
Advertisement PublicidadeEles também podem usar redes de provedores menos dispendiosas, reduzir os serviços cobertos e aumentar as franquias e o compartilhamento de custos.
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O que acontece se o imposto Cadillac for revogado?
Os oponentes do imposto estão falando revogação, mas há muito a considerar.
"Se o imposto Cadillac é eliminado e a tendência continua a mudar para os funcionários financiando mais os custos de seus cuidados de saúde, ele continuará a ser visto se isso realmente reduzir os custos de saúde a longo prazo", disse Kerekes.
"Nosso governo também precisará determinar como compensar o déficit com nenhuma receita de impostos Cadillac para pagar as despesas relacionadas ao ACA com mandato do governo", acrescentou.
Michael Morrisey, Ph. D., é chefe de departamento e professor de política e gerenciamento de saúde na Escola de Saúde Pública Texas A & M.
O argumento é que, se tivermos de pagar mais do bolso porque o nosso seguro ainda não entrou, nós vamos consumir menos cuidados de saúde. Michael Morrisey, Ph. D., Texas A & M School of Public HealthEle disse à Healthline que o imposto Cadillac é um dos poucos componentes da ACA que, na verdade, provavelmente levará a gastos reduzidos com os cuidados de saúde.
"O argumento é que, se tivermos que pagar mais do bolso, porque nosso seguro ainda não entrou, vamos consumir menos cuidados de saúde. O senso comum e algumas pesquisas muito boas apoiam essa visão ", disse ele. "O imposto, no entanto, gera muita receita. Uma estimativa que eu vi sugeriu que o imposto geraria algo como US $ 931 bilhões em receita fiscal entre 2020 e 2029. "
Morrisey acrescentou:" São números como esse que dificultam o Congresso para encontrar economias alternativas de orçamento. Eliminar o imposto Cadillac significa que os custos com os cuidados de saúde aumentarão mais rapidamente do que os outros teriam."
Morrisey disse que o imposto afetaria a natureza da remuneração dos empregados.
"Expecta as empresas para eliminar FSAs e aumentar as franquias", disse ele. "Alguns aumentarão os salários para compensar essas reduções, mas os funcionários terão que pagar impostos sobre os salários mais elevados. "
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